Emigratie naar het buitenland brengt veel praktische zaken met zich mee, maar wat gebeurt er eigenlijk met uw Stamrecht BV wanneer u Nederland verlaat? Deze vraag houdt veel eigenaren van stamrecht-bv’s bezig, vooral omdat de fiscale gevolgen aanzienlijk kunnen zijn.
Zonder de juiste voorbereiding kan emigratie leiden tot onverwachte belastingheffing, terwijl er met de juiste aanpak vaak mogelijkheden zijn om uw Stamrecht BV fiscaal voordelig te behouden. In dit artikel doorlopen we de automatische gevolgen van emigratie en de opties die u heeft om deze te beïnvloeden.
Wat gebeurt er automatisch met uw BV bij emigratie?
Wanneer u emigreert, veronderstelt de Nederlandse fiscus dat uw Stamrecht BV meeverhuist naar uw nieuwe woonland. Dit heeft directe fiscale consequenties die u moet begrijpen voordat u de stap naar emigratie zet.
De emigratie zorgt ervoor dat de Belastingdienst de stamrechtverplichting direct wil afrekenen. Dit betekent dat het uitgestelde stamrechtkapitaal in uw BV plotseling belastbaar wordt, alsof u het kapitaal daadwerkelijk op dat moment volledig heeft uitgekeerd.
De fiscale gevolgen van emigratie zijn daarom substantieel. Het tarief dat wordt gehanteerd is het hoogste inkomstenbelastingtarief, wat betekent dat een aanzienlijk deel van uw uitgestelde kapitaal naar de fiscus gaat. Dit gebeurt automatisch, tenzij u actief stappen onderneemt om dit te voorkomen.
Emigratie activeert automatisch de afrekening van uw stamrechtverplichting, maar met de juiste strategie kunt u dit voorkomen en uw fiscale voordelen behouden.
Hoe voorkomt u belastingheffing door het vormen van bestuur in Nederland?
De meest effectieve manier om belastingheffing bij emigratie te voorkomen, is door het BV-bestuur in Nederland te houden. Deze strategie zorgt ervoor dat uw BV fiscaal Nederlands blijft, waardoor de automatische afrekening niet plaatsvindt.
Voor een succesvolle Nederlandse bestuursvoering moet u aan specifieke vereisten voldoen. Het bestuur van de BV moet daadwerkelijk vanuit Nederland worden uitgeoefend, wat betekent dat belangrijke beslissingen op Nederlands grondgebied moeten worden genomen. Dit kan door een Nederlandse bestuurder aan te stellen.
De voordelen van deze aanpak zijn aanzienlijk. Uw Stamrecht BV behoudt haar fiscale status en de belastingclaim op het stamrechtgeld blijft uitgesteld. Hiermee blijft u profiteren van de mogelijkheden van de stamrecht-bv die Nederland biedt.
Het is wel belangrijk dat de Nederlandse bestuursvoering substantieel en aantoonbaar is. De Belastingdienst toetst kritisch of het bestuur daadwerkelijk vanuit Nederland wordt uitgeoefend. Schijnconstructies worden niet geaccepteerd en kunnen tot naheffingen leiden.
Wanneer kunt u uw BV verhuizen binnen de EU?
Een tweede optie is het verhuizen van uw Stamrecht BV naar een ander EU-land. Deze mogelijkheid bestaat dankzij Europese regelgeving, maar vereist zorgvuldige voorbereiding en afstemming met de Nederlandse fiscus.
Voor een succesvolle BV-verhuizing binnen de EU moet u aan verschillende voorwaarden voldoen. Het belangrijkste is dat u voorafgaand aan de emigratie contact opneemt met de afdeling Belastingdienst Emigratie. Zij kunnen onder bepaalde omstandigheden toestemming geven voor de verhuizing zonder directe afrekening van de stamrechtverplichting.
De voorwaarden voor zo’n verhuizing zijn strikt. U moet aantonen dat er sprake is van zakelijke redenen voor de verhuizing en dat deze niet primair fiscaal gemotiveerd is. Ook moet het ontvangende EU-land bereid zijn de Nederlandse fiscale claims te respecteren. Dit vereist vaak complexe internationale afspraken.
Het voordeel van een goedgekeurde EU-verhuizing is dat u uw BV mee kunt nemen naar uw nieuwe woonland zonder directe fiscale consequenties. De stamrechtverplichting blijft bestaan, maar wordt uitgesteld tot het moment dat u daadwerkelijk uitkeert uit de BV.
Hoe ondersteunt Kroese en Geraerts bij emigratie?
Emigratie met een Stamrecht BV vereist specialistische kennis en ervaring. De fiscale regelgeving is complex en de gevolgen van verkeerde keuzes kunnen kostbaar zijn. Daarom is het essentieel om tijdig professionele ondersteuning in te schakelen.
Wij begeleiden eigenaren van stamrecht-bv’s door het hele emigratieproces. Dit begint met een grondige analyse van uw specifieke situatie en emigratieplannen. Op basis daarvan adviseren wij over de beste strategie, of dat nu het behouden van Nederlands bestuur is of het aanvragen van toestemming voor een EU-verhuizing.
Onze ervaring met emigratie met een stamrecht-bv stelt ons in staat om proactief te anticiperen op mogelijke complicaties. We onderhouden nauwe contacten met de Belastingdienst en kennen de procedures voor emigratieaanvragen. Dit bespaart u tijd en voorkomt kostbare fouten in het proces.
De ondersteuning die wij bieden, omvat alle aspecten van emigratie met een stamrecht-bv, van het opstellen van de benodigde documentatie tot het voeren van correspondentie met de fiscus. We zorgen ervoor dat uw emigratie soepel verloopt, zonder dat u uw fiscale voordelen verliest.
Overweegt u emigratie en heeft u een stamrecht-bv? Dan is het verstandig om tijdig professioneel advies in te winnen. Neem contact met ons op voor een persoonlijk gesprek over uw mogelijkheden en de beste strategie voor uw specifieke situatie.